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社会责任与家族企业生命周期

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龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 社会责任与家族企业生命周期 作者:马丽波 张健敏 吕* 来源:《财经问题研究》2009 年第 03 期 摘 要:社会责任的履行与家族企业生命周期之间存在相关关系。本文在借鉴国外家族企 业社会责任履行的成功案例基础上,构建社会责任与家族企业生命周期演变模型,分析中国本 土家族企业社会责任履行的不同特征以及社会责任对家族企业生命周期的影响,探讨了中国家 族企业的可持续变迁路径。 关键词:家族企业;社会责任;生命周期 中图分类号:F276.5 文献标识码:A 文章编号:1000-176X(2009)03-0056-08 一、理论回顾 (一)企业伦理与社会责任的演变 企业伦理,是指任何企业组织从事经营管理活动时除了必须遵守法律外,还应该遵守的伦 理准则。企业伦理从微观、中观和宏观三个层面强化和促进企业责任的履行。微观层面,例如 企业中雇主和雇员、管理者和被管理者、同事与同事之间,企业与投资者、供应商、消费者之 间在关系处理和行为中的伦理准则;中观层面,企业和企业之间、企业和社会其他组织之间在 关系处理和行为中的伦理准则;宏观层面,就是本文研究的企业社会责任 CSR(Corporate Social Responsibility),企业对社会、对人类文明所应该承担的相应责任。企业的社会责任一 般包括经济责任、文化责任、教育责任、环境责任等几个方面,并且随着企业理论的发展而不 断发展,随着时代的变迁而不断被修正和丰富的[1]。最早的企业社会责任开始于美国,因为美 国社会是与私有经济密不可分的,美国的企业从一开始就在国家的生活中扮演着重要的角色。 19 世纪的工业革命以及 20 世纪初的美国第一次合并浪潮更是赋予了企业巨大的财富和权力。 按照戴维斯[2]的“权力—责任”模型,企业在获得巨大权力的同时也就意味着他们要承担相应的 社会责任,美国早期的企业(主要是家族企业)也就成了最早履行社会责任的企业。例如:洛 克菲勒家族历来是慈善事业搞得最出色的家族,创业者在世时捐赠了约 60 亿美元,他的儿子 也捐了同样数额的资产。 从企业社会责任的历史演变来看,企业社会责任经历了狭隘的企业社会责任、企业社会回 响、企业社会表现、企业利益相关者理论与企业公民几个阶段。每个阶段都包含了众多的有价 龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 值的理论思想,但是也显示出了明显的时代局限性。从企业应不应该履行社会责任的论战到世 纪之交的企业公民思想争论,这期间经历了*半个世纪的时间。企业履行社会责任所反映出来 的文化价值观和传统在不同的社会有不同的表现形式,相应的关于社会责任的定义也是众说纷 纭,难以有一致的结论。本文在界定企业社会责任概念的时候,倾向于卡罗尔[3]的企业社会责 任金字塔模型(如图 1),即“企业社会责任包含了在特定时期内,社会对经济组织在经济上 的、法律上的、伦理上的和自行裁量的期望。” 卡罗尔认为企业社会责任呈金字塔型结构,经济责任是基础也占最大比例,法律的 、伦 理的以及自行裁量(如慈善等)的责任依次向上递减。企业社会责任乃社会寄希望于企业履行 的义务,社会不仅要求企业实现其经济上的使命,而且期望其能够遵法律、重伦理、行公益, 因此完整的企业社会责任是企业的经济责任、法律责任、道德责任和慈善责任之和。卡罗尔的 金字塔模型也体现了与不同利益相关者的关系。经济责任对所有者和雇员的影响比较大;对所 有者而言,法律责任肯定很重要;消费者与雇员的伦理问题最多;慈善责任对社区影响最大。 (二)企业生命周期理论 1972 年,美国哈佛大学的拉芮?格雷纳教授率先用“生命周期”这一概念对企业成长过程进 行了分析和总结[4]。他认为企业的成长就像人一样,要经历孕育期、婴儿期、学步期、青春 期、壮年期、稳定期、贵族期和死亡期等不同阶段。在每一个阶段中,企业的发展动力和存在 的问题是不一样的,如果企业不能克服自己的问题,就会提前衰败下去。企业生命周期理论一 经提出,经过 30 多年的发展,形成了多个分支,最有影响的有四个,分别是生命周期仿生— 进化论、企业生命周期阶段论、企业生命周期归因论和企业生命周期对策论。本文中我们采用 第二个分支即企业生命周期的阶段论。这种理论把企业的成长和发展视为一个具有若干阶段的 连续过程,将考察重点放在这种过程的各个阶段的特征与问题上。本文应用爱迪思[5]阶段论 (见图 2)。爱迪思将企业生命周期分为三个阶段十个时段。三个阶段分别为“成长阶段”、“再 生与成熟阶段”、“老化阶段”。其中成长阶段包括了孕育期、婴儿期、学步期三个时段;再生 与成熟阶段包括了青春期、盛年期、稳定期三个时段;老化阶段包括了贵族期、官僚化早期、 官僚期、死亡期四个时段。 国内学者陈佳贵从企业规模变化的角度出发,提出了六个阶段论[6]。他认为企业要完成正 常发育,须经历六个阶段:孕育期、求生存期、高速发展期、成熟期、衰退期、蜕变期。其中 最大的创新在于将衰退期改为“蜕变期”,有助于解释少数长寿企业演变的规律。 在讨论社会责任对家族企业生命周期的影响时,我们结*纤嫉慕锥温酆统录压蟮纳 周期划分方法,把家族企业的成长阶段划分为初创期、成长期、成熟期、衰退和转化期四个时 龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 期(如图 3)。主要讨论这四个阶段家族企业社会责任表现出来的特征及其对家族企业生命周 期的影响。 (三)企业社会契约与利益相关者的责任履行 詹森、麦克林、张五常等人都认为企业是一组契约。然而,由于世界和未来事件的复杂性 和不确定性与交易人的有限理性和机会主义行为的矛盾,使得契约总是不完全的。契约在执行 过程中,由于利益最大化目标的驱使,企业可能选择为了获得自身利益最大化而理性违约,所 以必须从激励机制、约束机制及产权、信用管理等制度建设方面加以控制。企业社会契约一般 是指约束企业及其利益相关者的行为模式的制度规范,其主要内容是企业经营活



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